टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड (ELSS) में किसे निवेश करना चाहिए?

टैक्स सेविंग म्यूचुअल फंड्स या इक्विटी लिंक्ड सेविंग्स स्कीम्स डाइवर्सिफाइड इक्विटी म्यूचुअल फंड्स होते हैं जो आयकर अधिनियम की धारा 80सी के तहत टैक्स छूट का लाभ प्रदान करते हैं। इसलिए, ELSS फंड्स ऐसे किसी भी करदाता के लिए उपयुक्त हैं जो इक्विटी-संबंधी टैक्स सेविंग इन्स्ट्रुमेंट का जोखिम उठाने के लिए तैयार है। ELSS फंड्स वेतनभोगी वर्ग के लिए बेहतर हैं क्योंकि उनके पास आय का नियमित स्रोत होता है और उन्हें हर साल टैक्स बचत के लिए निवेश करने की ज़रूरत होती है। दरअसल, वे रुपया-लागत औसत का लाभ लेने के लिए मासिक आधार पर SIP के माध्यम से आसानी से ELSS में निवेश कर सकते हैं।

अगर आप एक युवा करदाता हैं, तो आप ELSS में निवेश करने का दोहरा लाभ प्राप्त कर सकते हैं, यानि हर साल ELSS में निवेश करके धारा 80सी के तहत टैक्स छूट पाएं और लंबी अवधि में इक्विटीज़ के बढ़ने की क्षमता का फ़ायदा उठाएं यद्यपि अधिक आयु के करदाता भी टैक्स लाभ लेने के लिए ELSS में निवेश कर सकते हैं, ELSS में अंतर्निहित इक्विटी-संबंधी जोखिम की वजह से निवेश करने के लिए ज़्यादा लंबे समय की ज़रूरत होती है जो शायद उनके पास न हो।

याद रखें, ELSS फंड्स में 3 साल की लॉक-इन अवधि होती है। अगर आप आज निवेश करते हैं, तो एकमुश्त निवेश की स्थिति में आप केवल 3 साल बाद ही अपनी रकम निकाल सकते हैं। लॉक-इन अवधि हर SIP भुगतान पर भी लागू होती है। अगर आप 12 महीने में निवेश की गई रकम निकालना चाहते हैं, तो आपको SIP की आख़री किश्त के 3 साल पूरे होने तक इंतज़ार करना होगा। लेकिन यह केवल लॉक-इन अवधि के लिए फंड में बने रहने से नहीं बल्कि उसके बाद आपके निवेश को जारी रखने से संबंधित है ताकि आप रकम बढ़ने की उस क्षमता का अनुभव कर सकें जो ELSS दे सकता है।

एक युवा करदाता जिसके सामने कार्य करने के लिए कई दशकों का समय उपलब्ध हो, ऐसे किसी भी व्यक्ति, जो शायद रिटायरमेंट (सेवानिवृत्ति) के करीब हो, की तुलना में वह ELSS में निवेश करने का दोहरा लाभ प्राप्त कर सकता है। लेकिन अगर रिटायरमेंट में 5-7 साल भी बचे हों , तो अगर किसी व्यक्ति को लगता है कि उसमें जोखिम उठाने की क्षमता है तो एक विकल्प के तौर पर वह ELSS पर विचार कर सकता है। इसलिए, आपकी उम्र, जोखिम की वरीयताओं, और ऐसी अन्य ज़िम्मेदारियों के आधार पर, ELSS आपके लिए टैक्स बचत का पसंदीदा विकल्प हो सकता है, जैसे होम और एजुकेशन लोन जो पुरानी कर व्यवस्था को आपके लिए ज़्यादा उपयुक्त बनाते हैं।